2022年7月11日 / 最終更新日時 : 2022年7月11日 ゼロス監査法人 資料館 上場準備企業のコンプライアンス体制の整備について コンプライアンスとは「法令遵守」及び「企業倫理」のことを指します。 今回は、前回のリスク管理体制ともつながる内容ですが、コンプライアンスをテーマに解説をしていきたいと思います。 １．法令遵守の重要性 企業として法令遵守は […]
2022年4月2日 / 最終更新日時 : 2022年4月3日 ゼロス監査法人 資料館 暗号資産交換業者の広告・勧誘規制等① 暗号資産交換業者は、自らが運営する取引所への誘導目的など様々な広告表示を行うのが普通です。 しかし、暗号資産は現状投機的に運用されていることもあり、利用者が下落リスク等を認識しないまま大きな損失を抱えることを警戒する必要 […]
2022年3月27日 / 最終更新日時 : 2022年3月27日 ゼロス監査法人 資料館 分別管理監査の内部統制のポイント① 暗号資産交換業者が利用者の金銭又は暗号資産の管理を行う場合には、利用者保護の観点から、利用者が預託した金銭・暗号資産と暗号資産交換業者自らの財産との分別管理義務が設けられています。 また金融商品取引法におい […]
2022年3月12日 / 最終更新日時 : 2022年3月12日 ゼロス監査法人 資料館 暗号資産交換業者の内部管理体制について① 暗号資産交換業者には、利用者保護等を目的として資金決済法その他、様々な規制が課されており、これらの法令遵守を行うための管理体制等が求められます。 今回のコラムでは、暗号資産交換業者にはどのような内部統制が必 […]
